При разработке фин.модели бизнес-плана проекта я столкнулся с проблемой, которая заключается в расчете оборотного капитала при изменении условий расчетов с дебиторами и кредиторами на разных этапах проекта.

Что имеется в виду. Например, в начале проекта поставщик сырья требует 100% предоплаты, а после первых 3-х партий готов перейти на поставки в кредит с 3-х месячной отсрочкой. Однако известные мне программы расчетов бизнес-планов исходят из постоянных условий расчетов.
ИМХО самая серьезная и профессиональная  программа используемая многими банками это Альт-инвест сумм (стоит 165 тыс.руб. ) также не позволяет менять условия расчетов в ходе проекта.

Необходимо учесть также
а) фин.модели бизнес-планов по большому счету это расчет оборотного капитала и НДС
б) (где то я вычитал) 80% бизнес-планов оказываются несостоятельными из-за неправильного расчета оборотного капитала
Поэтому задачка очень важная (можно сказать классическая в фин.моделях бизнес-планов)  и как всегда надежда на Excel

В прилагаемом файле  у меня все считает, но громоздко. Используется функция OFFSET
Сложность в том, что в некотором периоде (в файле это 10-й) могут прийти несколько сумм (выделено желтым). Поэтому я не смог придумать как это "впихнуть" в одну формулу.

Буду признателен за идеи